iDeCo（個人型確定拠出年金）の仕組みと効果的な活用法
iDeCo（イデコ）は、老後資金を自分で積み立てて運用する私的年金制度です。 「毎年の税金が安くなる（所得控除）」「運用益に税金がかからない（非課税）」「受け取るときも控除がある（退職所得控除等）」という3段階の圧倒的な税制優遇が国によって認められています。
1. 職業別のiDeCo月額上限掛金一覧
| 加入者の区分 | 月額上限額 | 年額上限額 |
|---|---|---|
| 第1号被保険者 (自営業・フリーランス) | 68,000円 | 81.6万円 |
| 第2号被保険者 (会社員・企業年金なし) | 23,000円 | 27.6万円 |
| 第2号被保険者 (会社員・企業型DCのみ) | 20,000円 | 24.0万円 |
| 第2号被保険者 (公務員 / 確定給付DBあり) | 12,000円 | 14.4万円 |
| 第3号被保険者 (専業主婦・主夫) | 23,000円 | 27.6万円 |
2. 年収別の実効税率と年間節税額の目安（月2.3万円拠出時）
| 額面年収 | 所得税率 ＋ 住民税率 (10%) | 毎年の節税額 (年間拠出27.6万円) | 20年間の節税累計 |
|---|---|---|---|
| 350万円 | 所得税5% ＋ 住民税10% ＝ 15% | 約 41,400円 / 年 | 約 82.8万円 |
| 500万円 | 所得税10% ＋ 住民税10% ＝ 20% | 約 55,200円 / 年 | 約 110.4万円 |
| 700万円 | 所得税20% ＋ 住民税10% ＝ 30% | 約 82,800円 / 年 | 約 165.6万円 |
| 1,000万円 | 所得税33% ＋ 住民税10% ＝ 43% | 約 118,680円 / 年 | 約 237.3万円 |