Программа долгосрочных сбережений (ПДС): софинансирование государства, вычеты и расчет капитала
С 1 января 2024 года в России вступил в силу Федеральный закон № 299-ФЗ, запустивший принципиально новый инструмент накоплений — Программу долгосрочных сбережений (ПДС). Это уникальный сберегательный инструмент с прямым государственным софинансированием до 36 000 рублей ежегодно, правом на налоговый вычет по НДФЛ до 52 000 – 60 000 рублей в год и повышенной государственной страховкой АСВ на 2,8 млн рублей.
1. Как работает государственное софинансирование в ПДС
В течение первых 10 лет участия в программе государство напрямую добавляет деньги на ваш счет в зависимости от уровня официального среднемесячного дохода гражданина:
- Доход до 80 000 ₽ в месяц: Софинансирование по формуле 1:1. На каждый внесенный вами рубль государство доплачивает 1 рубль. Чтобы получить максимальную прибавку от государства в 36 000 ₽ в год, достаточно вносить по 3 000 ₽ в месяц (36 000 ₽ в год).
- Доход от 80 000 ₽ до 150 000 ₽ в месяц: Коэффициент 1:2. Государство доплачивает 1 рубль на каждые 2 внесенных рубля. Для получения максимума в 36 000 ₽ необходимо вносить от 72 000 ₽ в год (6 000 ₽ в месяц).
- Доход свыше 150 000 ₽ в месяц: Коэффициент 1:4. Государство доплачивает 1 рубль на каждые 4 рубля взносов. Максимальная государственная прибавка достигается при взносах от 144 000 ₽ в год (12 000 ₽ в месяц).
2. Налоговый вычет по НДФЛ (до 60 000 рублей в год)
Взносы в Программу долгосрочных сбережений включаются в единый налоговый вычет (ст. 219.2 НК РФ) с лимитом до 400 000 рублей в год (совокупно с ИИС-3 и добровольным пенсионным обеспечением):
- При ставке НДФЛ 13% возврат составляет до 52 000 ₽ ежегодно;
- При повышенной ставке НДФЛ 15% (доходы свыше 5 млн ₽ / по прогрессивной шкале) — до 60 000 ₽ ежегодно.
3. Сроки действия программы и условия снятия средств
Договор долгосрочных сбережений открывается в любом лицензированном негосударственном пенсионном фонде (НПФ). Забрать накопленный капитал с инвестиционным доходом без потери льгот можно при наступлении одного из условий:
- По истечении 15 лет с даты заключения первого договора ПДС;
- При достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин (независимо от общего стажа работы);
- В особых жизненных ситуациях: оплата дорогостоящего лечения гражданина или членов его семьи (по перечню правительства РФ), либо потеря кормильца — средства можно забрать досрочно в полном объеме.
4. Двойная государственная страховка АСВ (2,8 млн рублей)
В отличие от стандартных банковских вкладов, где лимит страхования составляет 1,4 млн рублей, средства в Программе долгосрочных сбережений застрахованы Агентством по страхованию вкладов (АСВ) на сумму до2 800 000 рублей, включая внесенные средства, государственное софинансирование и инвестиционный доход.