InstaCalc logoInstaCalc.inРоссия
Пенсионное и налоговое планирование

Калькулятор выходного пособия: расчет выплат при увольнении и сокращении

Бесплатный онлайн-калькулятор выходного пособия по Трудовому кодексу РФ (ст. 178 ТК РФ). Расчет среднемесячного заработка, выплат при сокращении штата, ликвидации или соглашении сторон.

Сумма выходного пособия144 тыс. ₽
Сокращение / ликвидация (ст. 178 ТК)
Лет

Сумма выходного пособия

Сумма выходного пособия144 тыс. ₽
  • Не облагается налогом144 тыс. ₽
  • Облагается налогом0 ₽
  • Стаж работы (полных лет)5 Лет
  • Право на выплатуИмеет право на выплату
Внимание: расчет носит информационно-ознакомительный характер и не является индивидуальной финансовой, налоговой или инвестиционной рекомендацией.

Калькулятор выходного пособия: расчет выплат при увольнении и сокращении по ТК РФ

При расторжении трудового договора по инициативе работодателя или по соглашению сторон законодательство Российской Федерации гарантирует работнику получение обязательных денежных выплат и компенсаций. Ключевым инструментом финансовой защиты работника является выходное пособие, порядок и размеры которого строго регламентированы статьями 178 и 81 Трудового кодекса РФ (ТК РФ). Наш калькулятор помогает быстро и безошибочно рассчитать причитающиеся суммы с учетом среднедневного заработка и отработанного периода.

1. Выплаты при сокращении штата или ликвидации организации (ст. 178 ТК РФ)

В случае сокращения численности или штата работников либо ликвидации организации работодатель обязан выплатить увольняемому сотруднику:

  1. Выходное пособие за первый месяц: Выплачивается непосредственно в день увольнения в размере одного среднего месячного заработка. Эта сумма выплачивается безусловно, независимо от того, нашел ли сотрудник новую работу на следующий день.
  2. Средний заработок за второй месяц: Если в течение второго месяца со дня увольнения работник не трудоустроился, работодатель обязан выплатить ему средний заработок за второй месяц (или пропорционально дням до трудоустройства) на основании трудовой книжки (или сведений по форме СТД-СФР).
  3. Средний заработок за третий месяц (по решению службы занятости): В исключительных случаях, если работник в течение 14 рабочих дней после увольнения встал на учет в Центр занятости населения (ЦЗН) и не был им трудоустроен, по решению ЦЗН работодатель выплачивает средний заработок и за третий месяц со дня увольнения.

2. Особенности для работников Крайнего Севера

Для жителей районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей закон устанавливает расширенные гарантии: средний заработок на период трудоустройства сохраняется за второй и третий месяцы, а по решению службы занятости — также за четвертый, пятый и шестой месяцы со дня увольнения (до 6 среднемесячных окладов суммарно).

3. Выходное пособие при увольнении по соглашению сторон (ст. 78 ТК РФ)

При расторжении трудового договора по соглашению сторон (п. 1 ч. 1 ст. 77 ТК РФ) стороны вправе предусмотреть выплату выходного пособия (компенсации) в соглашении. Закон не ограничивает минимальный и максимальный размер такой компенсации (на практике часто выплачивается от 2 до 5 среднемесячных окладов).

4. Формула расчета среднедневного заработка (Положение № 922)

Для расчета выходного пособия определяется средний дневной заработок исходя из фактически начисленной зарплаты и отработанных дней за последние 12 календарных месяцев:

Средний дневной заработок = Заработная плата за 12 месяцев / Отработанные рабочие дни

Сумма выходного пособия равна произведению среднего дневного заработка на количество рабочих дней (по графику пятидневной рабочей недели) в месяце, следующем за днем увольнения.

5. Налогообложение выходных пособий (НДФЛ и страховые взносы)

В соответствии с пунктом 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, выплаты выходного пособия и компенсаций при увольненииполностью освобождены от обложения НДФЛ и страховыми взносами в пределах следующих лимитов:

  • До трехкратного размера среднего месячного заработка для большинства регионов РФ;
  • До шестикратного размера среднего месячного заработка для работников Крайнего Севера.

Любая сумма, превышающая трехкратный (шестикратный) среднемесячный заработок, облагается НДФЛ по стандартной ставке 13% (или 15%) и включается в базу для начисления страховых взносов.

Часто задаваемые вопросы

Кому положено выходное пособие при увольнении по Трудовому кодексу РФ?

По статье 178 ТК РФ обязательное выходное пособие выплачивается работникам при расторжении трудового договора в связи с ликвидацией организации либо сокращением численности или штата работников.

В каком размере выплачивается выходное пособие при сокращении штата?

В день увольнения работнику выплачивается выходное пособие в размере одного среднего месячного заработка за первый месяц со дня увольнения независимо от факта трудоустройства.

Как выплачивается средний заработок за второй и третий месяц после увольнения?

Если работник не трудоустроился в течение второго месяца, работодатель выплачивает ему средний заработок за второй месяц (или пропорционально дням). За третий месяц выплата производится только по решению службы занятости, если работник встал на учет в ЦЗН в течение 14 рабочих дней после увольнения.

По какой формуле рассчитывается средний дневной заработок для выходного пособия?

По Положению № 922 средний дневной заработок рассчитывается делением фактически начисленной зарплаты за предшествующие 12 календарных месяцев на количество фактически отработанных в этот период дней: Средний дневной заработок = Заработная плата за 12 мес. / Отработанные дни.

Как определяется итоговая сумма выходного пособия за месяц?

Сумма пособия равна произведению среднего дневного заработка на количество рабочих дней в месяце, следующем за днем увольнения (по графику пятидневной рабочей недели).

Облагается ли выходное пособие налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)?

По пункту 1 статьи 217 НК РФ выходное пособие полностью освобождено от обложения НДФЛ и страховыми взносами в пределах 3-кратного размера среднего месячного заработка (а для районов Крайнего Севера — 6-кратного размера).

Облагаются ли налогом суммы выходного пособия свыше 3 средних окладов?

Да, сумма компенсации, превышающая 3 средних месячных заработка (6 для Крайнего Севера), облагается НДФЛ по ставке 13% или 15% и на нее начисляются страховые взносы.

Положено ли выходное пособие при увольнении по соглашению сторон (ст. 78 ТК РФ)?

Закон не устанавливает обязательного пособия при соглашении сторон, однако размер выходного пособия (компенсации) может быть прямо предусмотрен трудовым договором или соглашением о расторжении (на практике обычно от 1 до 5 окладов).

Какие выплаты положены работнику в день увольнения помимо выходного пособия?

В день увольнения работодатель обязан выплатить заработную плату за фактически отработанные дни в текущем месяце, компенсацию за все неиспользованные дни ежегодного оплачиваемого отпуска и само выходное пособие за первый месяц.

Каковы особенности расчета выходного пособия для работников Крайнего Севера?

Для работников в районах Крайнего Севера средний заработок на период трудоустройства сохраняется за второй и третий месяцы, а по решению службы занятости — также за четвертый, пятый и шестой месяцы со дня увольнения (до 6 окладов суммарно).