InstaCalc logoInstaCalc.inРоссия
Калькулятор НДС

Калькулятор НДС онлайн — точный расчет налога 20% и 10%

Бесплатный онлайн-калькулятор НДС в России по ставкам 20% и 10%. Мгновенный расчет: выделить НДС из суммы (в том числе) или начислить НДС сверху по правилам НК РФ.

Сумма НДС2 тыс. ₽
%

Результаты

Сумма НДС2 тыс. ₽
  • Сумма без НДС10 тыс. ₽
  • Итоговая сумма с НДС12 тыс. ₽
Сумма без НДС (83%)
Сумма НДС (17%)
Внимание: расчет носит информационно-ознакомительный характер и не является индивидуальной финансовой, налоговой или инвестиционной рекомендацией.

Калькулятор НДС онлайн: как быстро выделить и начислить 20% и 10% по НК РФ

Налог на добавленную стоимость (НДС) — ключевой косвенный налог в налоговой системе Российской Федерации, регулируемый главой 21 Налогового кодекса РФ (НК РФ). С расчетом НДС ежедневно сталкиваются бухгалтеры, предприниматели, финансовые менеджеры, сотрудники отделов закупок и физические лица при оформлении договоров, выставлении счетов на оплату и заполнении счетов-фактур.

1. Действующие ставки НДС в Российской Федерации

В соответствии со статьей 164 НК РФ на территории России применяются следующие основные ставки налога:

  • Ставка 20% (основная): Применяется к подавляющему большинству реализуемых товаров, выполняемых работ, оказываемых услуг и передаваемых имущественных прав. Действует с 1 января 2019 года (ранее составляла 18%).
  • Ставка 10% (льготная): Распространяется на социально значимые категории продукции: базовые продукты питания (хлеб, молоко, мясо, крупы, рыба, овощи), товары для детей и школьников, лекарственные препараты и медицинские изделия отечественного и импортного производства, а также периодические печатные издания и книги образовательного характера.
  • Ставка 0% (нулевая): Применяется при экспорте товаров за пределы РФ, международных перевозках грузов и пассажиров, услугах космической отрасли, а также для гостиничного бизнеса.

2. Два режима расчета: «Начислить НДС» и «Выделить НДС»

В практической бухгалтерии и деловом документообороте применяются две базовые математические операции:

А. Начисление НДС на сумму (НДС сверху)

Используется, когда известна чистая стоимость товара или услуги без налога, и требуется определить, какую сумму налога необходимо прибавить, чтобы получить итоговую цену к оплате покупателем:

Сумма НДС = Стоимость без НДС × 0.20 (для ставки 20%)

Итоговая цена с НДС = Стоимость без НДС × 1.20

Пример: Если разработка сайта стоит 100 000 ₽ без налога, то начисленный НДС 20% составит 20 000 ₽, а общая стоимость договора к оплате — 120 000 ₽.

Б. Выделение НДС из суммы (в том числе НДС)

Используется, когда в договоре, платежном поручении или чеке указана общая сумма с налогом, и бухгалтеру нужно определить, какая часть этой суммы составляет чистый налог для отражения в книге покупок или продаж:

Сумма НДС = Общая сумма × 20 / 120 (для ставки 20%)

Стоимость без НДС = Общая сумма - Сумма НДС = Общая сумма / 1.20

Пример: Если сумма входящего платежа составляет 120 000 ₽ с учетом НДС 20%, то сумма выделенного налога равна: 120 000 × 20 / 120 = 20 000 ₽, а чистая выручка поставщика без налога равна 100 000 ₽.

3. Реформа НДС для организаций и ИП на УСН

В рамках налоговой реформы компании и индивидуальные предприниматели, применяющие Упрощенную систему налогообложения (УСН) с годовым доходом свыше 60 миллионов рублей, становятся плательщиками НДС. Законодательство предоставляет право выбора:

  1. Пониженные ставки НДС: 5% (при доходе от 60 до 250 млн ₽) или 7% (при доходе от 250 до 450 млн ₽) — при этом бизнес не имеет права заявлять входящий НДС к налоговому вычету.
  2. Общий порядок со ставками 20% (10%): С полным правом на вычет входящего НДС от поставщиков и подрядчиков по счетам-фактурам.

Наш онлайн-калькулятор позволяет за долю секунды проверить любые расчеты, исключить ошибки копеечного округления и быстро подготовить документы для налоговой отчетности.

Часто задаваемые вопросы

Какая основная ставка НДС действует в Российской Федерации?

В соответствии со статьей 164 НК РФ основная ставка НДС в России составляет 20%. Она применяется к большинству реализуемых товаров, работ, услуг и имущественных прав.

В каких случаях применяется льготная ставка НДС 10%?

Пониженная ставка 10% применяется к социально значимым товарам: базовым продуктам питания (хлеб, молоко, мясо, крупы, рыба, овощи), детским товарам, лекарствам и медицинским изделиям, а также периодическим печатным изданиям и учебной литературе.

Как выделить НДС из общей суммы «в том числе»?

Для выделения НДС из цены с налогом используется расчетная ставка 20/120: НДС = Сумма с НДС × 20 / 120 (или Сумма / 1.2 × 0.20). Базовая стоимость без налога равна Сумма с НДС / 1.20.

Как начислить НДС на сумму сверху?

При начислении налога на чистую стоимость сумма умножается на ставку: НДС = Сумма без НДС × 0.20. Итоговая стоимость с налогом к оплате покупателем равна Сумма без НДС × 1.20.

Кто освобожден от уплаты НДС в России?

От уплаты НДС освобождены организации и индивидуальные предприниматели на специальном налоговом режиме УСН (до установленного законом порога доходов), патентной системе (ПСН), плательщики ЕСХН, а также организации, осуществляющие необлагаемые операции по ст. 149 НК РФ.

Что такое налоговый вычет по НДС и счет-фактура?

Налоговый вычет по НДС позволяет бизнесу уменьшить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, на величину «входного» НДС, уплаченного поставщикам товаров и услуг. Вычет применяется на основании правильно оформленных счетов-фактур, зарегистрированных в книге покупок.

Каковы сроки сдачи декларации по НДС и уплаты налога?

Декларация по НДС подается в налоговую инспекцию исключительно в электронном виде ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Налог уплачивается равными долями по 1/3 суммы до 28-го числа каждого из трех месяцев квартала.

Облагается ли НДС экспорт товаров из РФ?

Экспорт товаров за пределы РФ облагается по нулевой ставке НДС (0%). Для подтверждения права на нулевую ставку экспортер обязан предоставить в налоговый орган контракт и таможенные декларации в течение 180 дней.

Как округляются копейки в счетах-фактурах и налоговой декларации?

В первичных учетных документах (счетах-фактурах, актах, накладных) сумма налога указывается в рублях и копейках с точностью до двух знаков после запятой. В налоговой декларации итоговая сумма НДС к уплате округляется до полных рублей по правилам математики.

Предусмотрены ли пени за несвоевременную уплату НДС?

Да, при нарушении срока уплаты налога начисляются пени за каждый календарный день просрочки исходя из 1/300 (для физлиц и за первые 30 дней для юрлиц) или 1/150 ключевой ставки Банка России, а также штраф по ст. 122 НК РФ.